पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था: कौन ज़्यादा टैक्स बचाता है?

दोनों शासन व्यवस्थाएँ कैसे भिन्न हैं

पुराने सिस्टम में इनकम पर ऊंचे स्लैब रेट पर टैक्स लगता है, लेकिन इसमें आपको कई डिडक्शन और एग्ज़ेम्प्शन के साथ टैक्सेबल इनकम कम करने की सुविधा मिलती है — HRA, 80C इन्वेस्टमेंट, 80D हेल्थ इंश्योरेंस, 24(b) के तहत होम लोन का इंटरेस्ट, और भी बहुत कुछ। नए सिस्टम में कम स्लैब रेट लागू होते हैं, लेकिन लगभग सभी डिडक्शन हटा दिए जाते हैं, और मुख्य रूप से सैलरी पाने वाले टैक्सपेयर्स और एम्प्लॉयर NPS के लिए 80CCD(2) के तहत स्टैंडर्ड डिडक्शन रखा जाता है। चूंकि नया सिस्टम डिफ़ॉल्ट है, इसलिए पुराने सिस्टम का इस्तेमाल करने के लिए इसे एक्टिव रूप से चुनना होगा।

• पुराना सिस्टम: ज़्यादा रेट, कई डिडक्शन उपलब्ध।
• नई व्यवस्था: कम दरें, बहुत कम कटौती, डिफ़ॉल्ट विकल्प।
• जिन सैलरी पाने वाले टैक्सपेयर्स की बिज़नेस इनकम नहीं है, वे आम तौर पर हर साल दोबारा चुन सकते हैं।

सिनेरियो 1: कोई कटौती नहीं — नई व्यवस्था हर जगह जीतती है

अगर आप स्टैंडर्ड डिडक्शन के अलावा कुछ भी क्लेम नहीं करते हैं, तो नया सिस्टम हमारे टेस्ट किए गए हर सैलरी लेवल पर बेहतर है। RupeeKit के इंजन के साथ उसके लेटेस्ट सपोर्टेड रूल ईयर के तहत कैलकुलेट करने पर, अनुमानित टैक्स (सेस सहित, रिबेट के बाद जहां लागू हो) इस तरह आता है:

• 7,00,000 रुपये वेतन: पुरानी व्यवस्था 44,200 रुपये बनाम नई व्यवस्था 0 रुपये - नई जीत।
• 10,00,000 रुपये वेतन: पुराना 1,06,600 रुपये बनाम नया 44,200 रुपये - नया 62,400 रुपये बचाता है।
• 12,00,000 रुपए वेतन: पुराना 1,63,800 रुपए बनाम नया 71,500 रुपए — नए में 92,300 रुपए की बचत।
• 15,00,000 रुपये वेतन: पुराना 2,57,400 रुपये बनाम नया 1,30,000 रुपये - नया 1,27,400 रुपये बचाता है।
• 20,00,000 रुपये वेतन: पुराना 4,13,400 रुपये बनाम नया 2,78,200 रुपये - नया 1,35,200 रुपये बचाता है।

सिनेरियो 2: आम कटौती — नई व्यवस्था फिर भी आमतौर पर जीतती है

अब एक आम डिडक्शन प्रोफ़ाइल मान लेते हैं: पूरा 80C 1.5 लाख रुपये, 80D 25,000 रुपये का हेल्थ इंश्योरेंस, और 1 लाख रुपये से 1.5 लाख रुपये तक का मामूली HRA एग्ज़ेम्प्शन। फिर भी, नई व्यवस्था हमारे कैलकुलेशन में आगे रहती है:

• 7,00,000 रुपये: छूट के बाद दोनों व्यवस्थाएं 0 रुपये पर पहुंच जाती हैं - प्रभावी रूप से बराबर।
• 10,00,000 रुपये: पुराना 49,400 रुपये बनाम नया 44,200 रुपये - नया अभी भी 5,200 रुपये बचाता है।
• 12,00,000 रुपये: पुराना 80,600 रुपये बनाम नया 71,500 रुपये — नए में 9,100 रुपये की बचत।
• 15,00,000 रुपये: पुराने 1,56,000 रुपये बनाम नए 1,30,000 रुपये — नए में 26,000 रुपये की बचत होती है।
• 20,00,000 रुपये: पुराना 3,12,000 रुपये बनाम नया 2,78,200 रुपये — नए में 33,800 रुपये की बचत होती है।

सिनेरियो 3: भारी कटौती — जहाँ पुरानी व्यवस्था जीत जाती है

उन टैक्सपेयर्स के लिए तस्वीर उलटी है जो किराया और होम लोन दोनों देते हैं। मान लीजिए पूरा 80C (1.5 लाख रुपये), 80D (25,000 रुपये), HRA में 2 लाख रुपये की छूट और होम लोन का ब्याज 2 लाख रुपये — तो लगभग 5.75 लाख रुपये की कटौती होगी:

• 10,00,000 रुपये: पुराना 0 रुपये बनाम नया 44,200 रुपये — पुराना 44,200 रुपये बचाता है।
• 12,00,000 रुपये: पुराना 28,600 रुपये बनाम नया 71,500 रुपये — पुराने में 42,900 रुपये की बचत होती है।
• 15,00,000 रुपये: पुराने 91,000 रुपये बनाम नए 1,30,000 रुपये — पुराने में 39,000 रुपये की बचत होती है।
• 20,00,000 रुपये: पुराने 2,34,000 रुपये बनाम नए 2,78,200 रुपये — पुराने में 44,200 रुपये की बचत होती है।

ब्रेक-ईवन नियम: आपको कितने डिडक्शन की ज़रूरत है?

डिडक्शन लेवल के हिसाब से तुलना करने पर एक प्रैक्टिकल थ्रेशहोल्ड मिलता है। सपोर्टेड रूल सालों के तहत, पुराना सिस्टम नए सिस्टम से बेहतर तब होने लगता है जब आपके पुराने सिस्टम के कुल डिडक्शन (स्टैंडर्ड डिडक्शन के अलावा) लगभग पार कर जाते हैं:

अगर आपका रियलिस्टिक डिडक्शन स्टैक साफ़ तौर पर इन नंबरों से कम है, तो नया सिस्टम आपके लिए बेहतर हो सकता है। अगर आप इनके करीब या ऊपर हैं — आमतौर पर क्योंकि HRA या होम लोन इंटरेस्ट इसमें शामिल है — तो चुनने से पहले दोनों सिस्टम को सही आंकड़ों के साथ चला लें।

• Rs 12,00,000 सैलरी: ब्रेक ईवन के लिए लगभग Rs 3.7 लाख की कटौती।
• Rs 15,00,000 सैलरी: ब्रेक ईवन के लिए लगभग Rs 4.1 लाख।
• Rs 20,00,000 सैलरी: ब्रेक ईवन के लिए लगभग Rs 4.3 लाख।

4 स्टेप्स में कैसे तय करें

आपको अंदाज़ा लगाने की ज़रूरत नहीं है। एक स्ट्रक्चर्ड तुलना में लगभग पाँच मिनट लगते हैं:

• अपने असली डिडक्शन की लिस्ट बनाएं: HRA जिसे आप डॉक्यूमेंट कर सकते हैं, 80C टोटल, 80D प्रीमियम, होम लोन इंटरेस्ट, NPS।
• इन्हें जोड़ें और अपनी सैलरी के लिए ऊपर दी गई ब्रेक-ईवन रेंज से तुलना करें।
• दोनों नतीजे एक साथ देखने के लिए, RupeeKit पुराने बनाम नए टैक्स सिस्टम कैलकुलेटर में अपने सही नंबर डालें।
• हर साल दोबारा चेक करें — सैलरी में बदलाव, नया होम लोन, या लीज़ खत्म होने से जवाब बदल सकता है।

रेजीम चुनते समय आम गलतियाँ

कुछ बार-बार होने वाली गलतियाँ लोगों को गलत सिस्टम में धकेल देती हैं:

• उन कटौतियों की गिनती करना जिन्हें आप डॉक्यूमेंट नहीं कर सकते — बिना किराए की रसीद के HRA, या 80C इन्वेस्टमेंट जिनकी योजना बनाई गई थी लेकिन कभी किए नहीं गए।
• इस बात को नज़रअंदाज़ करते हुए कि ज़्यादातर डिडक्शन नई व्यवस्था में मौजूद ही नहीं हैं।
• होम लोन पूरी तरह चुकाने के बाद आदत के कारण पुराना सिस्टम चुनना।
• यह भूल जाना कि बिज़नेस इनकम वाले टैक्सपेयर्स को वापस स्विच करने पर पाबंदियों का सामना करना पड़ता है।
• एक बार फैसला कर लें और नियम और सैलरी बदलने पर उस पर दोबारा न सोचें।

नियम के साल और मेथड पर एक नोट

ऊपर दिए गए सभी आंकड़े RupeeKit के ओपन कैलकुलेटर इंजन से उसके लेटेस्ट सपोर्टेड रूल ईयर (FY 2024-25 रूल्स, जिसमें स्टैंडर्ड डिडक्शन, सेक्शन 87A रिबेट और 4% सेस शामिल हैं) के तहत कैलकुलेट किए गए थे। स्लैब स्ट्रक्चर बजट के साथ बदलते हैं, इसलिए बाद के सालों के लिए रुपये के सटीक आंकड़े अलग होंगे — लेकिन तुलना का लॉजिक और ब्रेक-ईवन रूल का आकार वही रहता है: पुराना सिस्टम तभी काम करता है जब डिडक्शन ज़्यादा हों। रिटर्न सबमिट करने से पहले हमेशा मौजूदा साल के स्लैब और ऑफिशियल फाइलिंग यूटिलिटीज़ से वेरिफाई करें।